西藏自治区福利彩票发行中心2020年绩效自评报告

根据《中共西藏自治区委员会 西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）精神，按照《西藏自治区财政厅关于开展2020年度预算绩效管理考核工作的通知》（藏财绩〔2021〕1号）要求，结合《西藏自治区财政厅关于印发〈西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法〉的通知》（藏财预字〔2017〕89号）要求，西藏自治区福利彩票发行中心（以下简称“区福彩中心”）高度重视，本着实事求是的原则，我中心认真开展2020年预算绩效管理考核工作，现将绩效自评报告如下：

一、部门预算绩效管理工作开展情况

区福彩中心严格执行《中华人民共和国预算法》和《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件精神，将单位支出全部纳入绩效管理，并开展绩效目标审核，预算执行进度监控、项目绩效评价等工作。

（一）指标体系建设

按照“指向明确，具体细化、合理可行”的原则，合理选择绩效指标，科学设置指标内容和指标值，区福彩中心建立了各部门适用的共性评价指标体系，规范各部门绩效评价工作。

（二）绩效目标管理情况

为了加强区福彩中心预算绩效管理考核工作，强化部门预算资金的调控能力，根据区福彩中心绩效管理工作协调机制和实施办法，对资金的使用范围、申报程序、分配方式、绩效管理、审批制度按照职责分工分别管理，具体管理情况如下：

一是明确资金主要使用范围。各业务部门严格按照《预算法》制定年度预算资金支出计划，确定预算资金的可行性、必要性，科学设置指标内容和指标值，并通过预算专题会议对绩效目标进行细化量化，规范绩效目标合理合规。

二是规范项目申报程序。根据年度预算方案，确定的预算绩效管理目标，按照预算管理制度有关规定，合理控制各项目预算安排数、预算执行数、资金使用结构、使用范围等。

三是明确资金分配方式。根据资金使用部门、使用范围、申报情况、按照批准后的项目情况确定资金。综合考虑全区销售机构销售网点数量、彩票销量等状况，以及彩票销售机构以前年度项目绩效评价情况等因素进行合理分配。

四是强化绩效管理。预算绩效管理应遵循分级管理的原则，资金使用部门按规定加强资金绩效管理，建立健全资金全过程绩效管理机制，提高预算资金使用效率，并积极推动绩效目标信息公开，主动接受社会监督。

五是在项目资金使用过程中，建立健全内部审批制度。实行专款专用，杜绝挤占、截留、挪用、虚报冒领等现象发生，提高资金使用效率，项目工作实施专人负责，集体分工协作。

（三）绩效监控管理情况

为加强财政资金支出管理，优化支出结构，提高资金的使用效率，科学的引导资金流向，我中心预算绩效监控管理主要分为三个部分：一是项目执行情况，主要包括项目预算执行进度、是否按照既定的决策内容、绩效目标和管理制度执行，是否在规定的时间内完成项目阶段性目标，是否达到预期的产出和效益指标。二是对预算资金的管理，在资金拨付和使用中是否按计划目标执行，是否有挤占、截留、挪用等现象发生。三是对项目进行跟踪管理，查找预算执行、预算管理和项目执行过程中的薄弱环节，提出解决问题的方法和措施，进一步提高绩效监控过程中的规范性，确保绩效目标的顺利实现。

（四）绩效评价管理情况

严格贯彻落实“事前有目标、事中有控制、事后有考核、评价有应用”的绩效管理评价工作指导思想，年度终了，我中心各部门对本部门项目进行绩效自评并完成绩效评价报告，中心绩效自评工作领导小组根据年初设定的绩效目标，运用部门《预算绩效管理实施办法》科学、合理的绩效评价指标体系，对各部门项目预算支出的经济性、效率性和效益性进行公正的评价，确保考核结果的客观性。同时，财务部负责中心部门整体支出绩效评价基础工作，并完成部门整体支出绩效评价报告，绩效自评工作领导小组按《预算绩效管理实施办法》及《预算绩效管理内部工作规程》对部门整体支出情况进行绩效评价。

（五）绩效评价结果应用情况

绩效自评是加强单位支出管理、合理配置公共资源、优化支出结构、提高资金使用效益的重要手段。我中心绩效自评工作领导小组按《预算绩效管理实施办法》及《预算绩效管理内部工作规程》开展绩效工作评价，通过明确评价标准、工作步骤和工作重点，实现预算项目自评全覆盖，扩大部门整体评价范围，同时，完善我中心绩效评价流程，提高评价质量和评价效果。

2020年我中心预算绩效管理工作考核结果为71分，下一步，我中心将对预算绩效管理工作进行认真分析总结，不断完善本部门绩效评价指标体系。

二、绩效自评工作开展情况

区福彩中心严格贯彻落实“事前有目标、事中有控制、事后有考核、持续改进提升”的绩效管理评价工作指导思想，按照财政要求，各部门对部门项目进行绩效自评并完成绩效评价报告，中心绩效自评工作领导小组根据年初设定的绩效目标，运用部门《预算绩效管理实施办法》科学、合理的绩效评价指标体系，对各部门项目预算支出的经济性、效率性和效益性进行公正的评价，确保考核结果的客观性。同时，财务部负责中心部门整体支出绩效评价基础工作，并完成部门整体支出绩效评价报告，绩效自评工作领导小组按《预算绩效管理实施办法》及《预算绩效管理内部工作规程》对部门项目支出情况进行绩效评价。

三、部门预算执行情况

区福彩中心2019年度预算结转2,236.96万元，2020年初预算9,459.46万元，预算调增1,950.16万元，预算调减720.76万元，2020年实际收到财政资金12,925.82万元。

2020年基本支出1,486.55万元，年末结余结转0.00万元，预算执行进度为100%；项目支出7,570.18万元，年末结余结转3,869.09万元，预算执行进度为70.07%。

四、2020年财政重点项目绩效评价结果

区福彩中心2020年重点项目绩效评价工作共选择彩票销售系统运行维护费（政府采购）1个项目，评价资金涉及2,600.16万元，占2020年项目资金11,439.27万元（含2019年结转资金）的22.73%，重点项目数量占总项目数的6.25%。

（一）评价原则

本次绩效评价指标的确定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则及经济性原则，根据财政部及西藏自治区财政厅绩效评价相关文件精神，结合项目开展的实际情况，对“彩票销售系统运行维护费（政府采购）”项目的绩效评价指标设定包括预算执行率、产出指标、效益指标、满意度指标四大类。产出指标具体包括：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标4个子项；效益指标具体包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标4个子项；满意度指标包括了服务对象满意度指标1个子项。预算绩效指标总分100分，其中，项目资金分值10分，产出指标分值50分，效益指标分值30分，满意度指标分值10分。

（二）评价方法

本项目拟采用定性和定量分析相结合的方法，严格按照财政支出绩效评价的“科学规范、公开公正、分类管理、绩效相关”的原则，根据具体评价指标的不同，灵活运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等绩效评价具体方法，对项目经济性、项目效率性、项目有效性、项目公平性和项目可持续性等方面作出综合性评价意见。

（三）绩效评价工作过程

本次项目绩效评价工作分三阶段进行:

1.前期准备。根据《西藏自治区财政厅关于印发〈西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法〉的通知》（藏财预字〔2017〕89号）精神，明确评价对象、评价工作目标及评价要求；了解项目总体情况，学习绩效评价政策、评价标准，全面了解和掌握财政支出绩效评价方法和有关要求。

2.部门自评。各项目承担部门根据项目实施情况，评价本部门项目。2020年“彩票销售系统运行维护费（政府采购）”项目由区福彩中心技术部负责实施，中心技术部对本项目进行自评工作。

3.单位评价。中心绩效自评工作领导小组根据年初设定的绩效目标，运用部门《预算绩效管理实施办法》科学、合理的绩效评价指标体系，对项目预算支出的经济性、效率性和效益性进行公正的评价，确保考核结果的客观性。

五、综合评价情况、评价结论及评价结果运用情况

（一）部门整体支出评价情况

区福彩中心2020年度绩效自评情况良好，部门整体指标体系评分为87.05分，较好地完成了年度主要工作任务。具体情况如下：

1.从整体情况来看，我中心严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，“三公经费”整体明显下降。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。尤其是在中央转移支付经费支出上，我们能专款专用，按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。

2.从绩效评价目的看，此次绩效评价的目的是：严格落实《预算法》绩效管理工作的有关规定并结合彩票行业特点，对部门财政资金使用情况进行绩效评价，达到总体指标，分项指标相结合的目的。进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进彩票事业健康发展。

3.从绩效评价的要求看，区福彩中心成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和部署，中心各部门全程参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。

4.从经济效益指标来看：2020年区福彩中心制定17.00亿元的销售任务，实际完成彩票销售收入17.56亿元，全年筹集公益金5.08亿元，筹集发行费2.34亿元，创税846.61万元，各项指标完成情况良好。

5.从社会效益指标来看：福利彩票的发行销售不仅对增加消费需求起着直接贡献作用，而且相应带动了信息技术、金融、新闻出版、印刷、制造、广告等相关产业的发展。

6.从生态效益指标来看：发行彩票具有技术更新快、能源资源消耗少、基本没有环境污染的特点，也有利于我区促进技术创新、产业结构调整和发展方式转变。

7.从社会公众或服务对象满意度指标来看：通过加强对彩民以及彩票销售站点的服务体系建设，完善彩票销售站点标准化建设、提高彩票销售从业者的服务意识和技能，改善彩票销售场所的购买环境和服务，打造公益品牌形象和健康的彩票文化，不仅为群众提供了多元化的文化娱乐活动渠道，而且还为群众奉献爱心、支持社会公益事业发展提供了平台，从而增加社会公众、广大彩民、站点销售者的满意度，树立了彩票事业的公益形象。

（二）项目支出绩效目标实现情况

一是预算执行有效。在严格预算执行的过程中，采取有效措施，加快预算执行进度，在规定时间内达到自治区财政厅要求的执行目标。二是项目组织良好。各部门开展项目有健全的管理机构作为保障并明确实施主体责任，加强部门内部资金使用的监督检查，结合部门组织的各类考核机制、检查措施等合理开支资金，在项目实施完成后及时开展绩效自评。三是绩效目标完成情况良好。通过绩效自评，区福彩中心2020年执行的17个项目，6个自评为优，6个为良，1个为中，1个为差，3个项目未支出，本次未纳入评价。整体项目绩效目标实现情况较好。

（三）评价结果及应用情况

通过项目绩效评价，结合2020年度项目执行情况，在编制2021年度预算时，评价结果为中、差的项目或项目执行情况较差的项目，适当调减2021年度项目预算。

六、主要经验及做法

区福彩中心自2017年开始推进预算绩效管理工作，经过三年的实践，已基本形成绩效自评全覆盖、绩效运行监控全覆盖、项目和政策评价有序开展的良好局面，全过程的预算绩效管理运行机制已基本建立，为全面实施预算绩效管理奠定了扎实的基础。按照全面实施预算绩效管理的要求，区福彩中心预算绩效管理，将绩效管理融入预算编制、执行、监督、评价全过程，实现预算资金全覆盖。

七、绩效管理中存在的问题及原因分析

（一）绩效目标偏离情况

通过绩效自评，运用评价结果分析，2020年度区福彩中心整体绩效目标基本无偏离，部分绩效目标值预算值较实际发生存在一定偏差，不存在偏离目标值30%及以上的指标。

发生偏离的原因为：在预算编制与审核过程中，更多是参照历史标准值的基础上，难以对中心所有的经济活动和掌握的资源合理预计，部分项目支出资金结余结转金额较大。

（二）其他问题及原因分析

一是对绩效目标的设定不够科学，指标内容设置不够严谨，指标值指向不够明确，导致了提供的指标在编制上出现了错项、漏项的情况。二是项目支出绩效目标细化、量化不合理，绩效目标不完整，未突出经济性、效益性和效率性，无创新意识。三是对绩效管理工作及相关要求了解不够透彻，预算编制依据不够充分。四是预算周期较短，有很多事项没有注意到，预算执行力度较差，没有形成科学合理的预算流程，项目统筹管理有待提高。

八、改进措施和建议

（一）部门加强项目管理的措施

一是要进一步完善项目绩效目标，细化、量化预算绩效指标，确保绩效目标指向明确、合理可行。并加强项目库建设，增加对各部门绩效考核工作，达到总体指标，分项指标相结合的目的。二是要进一步规范绩效目标编制，在编制项目资金绩效目标时要求指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。在项目统筹管理过程中应加强管理，合理的安排年度项目执行时间，提高资金使用效益，提高项目预算执行率。

（二）部门加强预算绩效管理的措施

一是要进一步加强对预算绩效管理工作的重视程度，落实部门预算绩效管理主体责任，结合部门实际情况，统筹规划预算绩效管理，加强财政资金使用效率，减少结转结余资金。

二是要根据预算绩效目标、预算执行情况，及时对本部门财政资金使用情况进行绩效评价，按时提交预算绩效评价报告。及时有针对性地对财政资金产出和结果的经济性、效益性和效率性进行重点评价，并根据评价结果，进一步改进管理措施，强化管理职能。

三是落实“谁主管、谁使用、谁负责”的管理责任，对预算编制调整工作思路，根据中心实际情况转变预算编制观念，采用分析、对比、讨论、科学的方法编制部门预算，并加强项目库建设，增加对各部门项目的绩效考核工作。

四是预算绩效管理采用统筹安排，严格控制支出范围、分析、讨论、总结并结合上年度预算执行率及结余结转情况合理编制部门预算，对预算支出沉淀资金较大的支出项目，予以适当核减。

五是在预算绩效目标审核、预算执行进度等方面全面实施“双监管”政策并建立健全项目评估机制，逐步推进部门预算绩效管理信息系统建设。

六是加强绩效评价结果的运用，通过预算绩效评价，及时调整预算，提高财政资金使用效率。

九、2021年年初预算绩效目标审核结果

区福彩中心2021年年初预算项目4个，预算资金2,025.86万元，绩效目标审核结果均为优。其中：彩票销售系统运行维护及专项通讯费预算资金1,218.84万元，绩效目标审核结果为优；办公设备购置费预算资金4.80万元，绩效目标审核结果为优；市场推广宣传费预算资金360.60万元，绩效目标审核结果为优；彩票销售业务经费预算资金441.62万元，绩效目标审核结果为优。

附件：

1.西藏自治区福利彩票发行中2020年预算绩效管理工作考核评分表

2.西藏自治区福利彩票发行中心2020年部门整体绩效指标体系评分表

3.西藏自治区福利彩票发行中心2020年重大项目（彩票系统运行维护费绩效自评报告）

4.西藏自治区福利彩票发行中心2020年重大项目（彩票系统运行维护费绩效绩效自评表）

5.西藏自治区福利彩票发行中心2020年中央转移支付（市场调控资金）绩效自评表