西藏自治区财政厅2020年度部门决算

目 录

第一部分 西藏自治区财政厅概况

一、部门决算单位构成

二、部门职责和机构设置

第二部分 西藏自治区财政厅2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 西藏自治区财政厅2020年度部门决算数据说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、2020年度机关运行情况说明

七、政府采购情况说明

八、国有资产占有使用情况

九、预算绩效情况说明

十、扶贫资金情况说明

十一、债务情况说明

十二、重点、重大项目信息

第四部分 名词解释

第一部分 西藏自治区财政厅概况

一、部门决算单位构成

西藏自治区财政厅为自治区人民政府组成部门，正厅级，财政一级预算单位，纳入2020年度部门决算编制范围的单位为区财政厅机关，无下级预算机构，此次决算公开范围为区财政厅机关。

二、部门职责和机构设置

（一）部门职责

1．拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定全区宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订和执行自治区与地市、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2．提出全区性财政立法规划建议。起草财政、财务、会计、有关国有资产管理等地方性法规、规章草案。依法会同相关部门拟订地方性税收法规、规章草案和地方税收政策调整方案。

3．负责自治区本级各项财政收支管理。编制年度自治区本级预决算草案并组织执行。受自治区人民政府委托，向自治区人民代表大会及其常委会报告全区和自治区本级年度预算、执行和决算情况。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。负责政府投资基金自治区财政出资的预算管理和国有资产管理。组织实施自治区本级政府预决算公开。改革完善自治区对地市、县（区）财政管理体制。指导地市、县（区）财政管理工作和改革完善乡镇财政管理体制。

4．按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定自治区彩票管理政策和相关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5．组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导实施国库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织编制并上报政府财务报告。负责政府采购政策制度的制定、执行。负责政府采购对外事务。

6．负责地方政府债务管理。拟订和执行地方政府债务管理的制度、政策。负责地方政府债务余额限额管理，组织开展地方债券发行等工作。承担国外贷款管理有关工作。

7．牵头编制国有资产管理情况报告。根据自治区人民政府授权，集中统一履行自治区所属国有金融资本出资人职责，代表自治区人民政府对国有企业履行出资人职责。负责拟订自治区行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，制定需要全区统一规定的开支标准和支出政策。

8．负责审核并汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度、办法，收取自治区本级企业国有资本收益。指导地市国有资本经营预算工作。制订企业财务制度和企业财务会计报告编制办法并组织实施。参与拟订企业国有资产管理相关制度。

9．参与拟订全区社会保险政策。负责审核汇总编制全区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订和执行社会保险资金（基金）财政补助政策和财务管理制度，管理社会保险资金（基金）收支、投资运营和保值增值工作。

10．负责管理自治区本级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订自治区基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

11．会同有关部门拟订国有土地、矿产等国有资源收入政策，参与国有土地、矿产等国有资源使用政策的研究和制度改革。参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。

12．负责管理全区会计工作，组织规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13．监督财税法规政策的执行情况、预算管理工作，监测财政运行等情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，依法依规处理财政违法违规行为。

14．承办自治区党委和自治区人民政府交办的其他任务。

15．职能转变。

（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺自治区和地市、县（区）收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的自治区与地市、县（区）财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地市、县（区）统筹能力。逐步统一预算分配，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系。

（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（4）全面实施预算绩效管理。研究建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效一体化。

16．有关职责分工。

（1）税政管理职责分工。自治区财政厅负责提出制定地方税收政策的建议，与国家税务总局西藏自治区税务局等部门提出税率调整、减免税等建议。自治区财政厅负责组织起草我区执行税收法律、行政法规的实施细则和税收政策调整方案，国家税务总局西藏自治区税务局等部门具体起草我区执行税收法律、行政法规的实施细则并提出税收政策建议，由自治区财政厅组织审议后与国家税务总局西藏自治区税务局等部门共同上报和下发。

（2）非税收入管理职责分工。自治区财政厅负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴等各项管理制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局西藏自治区税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，与自治区财政厅及时共享有关非税收入项目收缴信息。

17．承办西藏自治区人民政府交办的其他事项。

（二）部门机构设置

1．财政厅内设19个行政机构（正处级），分别为：办公室、政策法规处（税政条法处）、综合处、预算处、债务管理处、绩效处、国库处（自治区政府采购管理办公室）、经济建设处、行政处、政法处、科教和文化处、社会保障处、自然资源和生态环境处、农业农村处、资产管理处、金融处、会计处、监督评价局、政工人事处（机关党委）。

2．自治区纪委监委驻财政厅纪检监察组为自治区纪委监委派驻机构。

3．财政厅所属17个事业单位，正县级事业单位7个，分别为：自治区政府采购中心、自治区注册会计师管理中心（自治区资产评估协会秘书处）、自治区国库支付中心、自治区财政投资评审中心、自治区财政厅预算编审中心、自治区财政厅社会保险基金管理中心、自治区创业投资引导基金管理中心；副县级事业单位9个，分别为：自治区财政信息中心、自治区财政厅机关后勤服务中心和7地（市）财政监督分局；正科级事业单位1个，即自治区票据管理中心。

第二部分 西藏自治区财政厅2020年度部门决算表

（详见附表1－9）

第三部分 西藏自治区财政厅2020年度部门决算数据说明

一、收入支出决算总体情况说明

我厅2020年度总收入23，484.74万元，较上年减少1，616.83万元，下降6.44％，减少主要原因是2020年度社会保险费用缴纳比例降低、压减公用经费。总支出20，223.87万元，较上年增加1，341.18万元，增长7.10％，增加主要原因是新增党政机关电子公文系统工程项目、财政信息化改革经费项目支出。结转结余3，260.87万元，其中：财政拨款结转结余3，195.12万元，其他资金结转结余65.74万元。

二、收入决算情况说明

2020年度总收入23，484.74万元，其中：当年财政拨款收入19，450.33万元，占82.82％；其他收入65.92万元，占0.28％；上年财政拨款结转结余3，895.87万元，16.59％；其他收入结转结余72.62万元，占0.31％。2020年度财政拨款总收入23，346.20万元，较上年减少1，619.53万元，下降6.49％。

三、支出决算情况说明

2020年度全年总支出20，223.87万元，其中：财政拨款支出20，151.07万元，占99.64％；其他支出72.80万元，占0.36％。财政拨款支出同口径较上年增加1，331.60万元，增长7.08％。

四、财政拨款收入支出决算情况说明

（一）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入19，450.33万元，上年结转结余3，895.87万元；财政拨款支出20，151.07万元。

（二）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出20，151.07万元，其中：基本支出7，821.96万元，占总支出数的38.82％，较上年减少454.07万元，下降5.49％；项目支出12，329.11万元，占总支出数的61.18％，较上年增加1，785.67万元，比上年增长16.94％。

（三）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出20，151.07万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出18，670.83万元，占92.65％；社会保障和就业（类）支出638.65万元，占3.17％；住房保障（类）支出483.13万元，占2.40％，卫生健康（类）支出358.46万元，占1.78％。

（四）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出20，151.07万元。

1．一般公共服务支出18，670.83万元，其中：一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：7，315.01万元；一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：540.95万元；一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）：841.13万元；一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：290.00万元；一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：3，950.51万元；一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：2，462.42万元；一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：3，270.82万元。

2．社会保障和就业支出638.65万元，社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：638.65万元。

3．卫生健康支出358.46万元，卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：266.47万元；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：92万元。

4．住房保障支出483.13万元，住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：483.13万元。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

西藏自治区财政厅2020年“三公”及相关经费情况表（单位：万元）

2020年度“三公”经费支出209.46万元，同口径较上年减少39.31万元，下降15.80％。具体如下：

1．因公出国（境）费24.20万元。组团数4批次、4人次，均为财政部统一组织的出国培训，开支内容主要为国外住宿、交通和培训费。与2020年全年预算数相比，节约资金15.8万元，决算数同口径较上年减少14.59万元，下降37.61％。减少主要原因：一是受国内外新冠疫情大面积爆发、反弹影响，因公出国（境）次数减少；二是深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，结合财政要求逐年递减“三公”经费。

2．公务接待费5.09万元。接待5批次、37人次，主要用于财政部以及内地省市财政系统人员赴藏核查、调研、考察等支出。与2020年全年预算数相比，节约资金12.42万元，决算数同口径较上年减少7.41万元，下降59.28％。减少主要原因：一是受新冠疫情影响，接待批次、人次大幅度减少；二是深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，结合财政要求逐年递减“三公”经费；三是根据《西藏自治区本级国内公务接待经费管理办法》（藏财行〔2020〕9号）相关规定，严格按照开支范围和标准报销接待经费。

3．公务用车经费180.17万元。均为公务用车运行支出，主要用于市内因公出行、财政监督检查、扶贫调研、驻村工作、投资评审等业务所需的车辆燃料费、维修费、保险费等支出。与2020年全年预算数相比，节约资金63.75万元，决算数同口径较上年减少17.31万元，下降8.77％。减少主要原因：一是受新冠疫情影响，整体减少公务出行；二是深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，结合财政要求逐年递减“三公”经费；三是进一步完善和加强公务车辆管理，从严控制支出。

六、2020年度机关运行情况说明

（一）机关运行总体情况

2020年自治区财政厅机关履行一般行政事业管理职能、维持机关运行，用一般公共预算安排的行政经费20，151.07万元，与年初预算数相比节约5，750.9万元。其中，基本支出7，821.96万元，一般行政管理项目支出12，329.11万元。

（二）机关运行经费预算的内容

行政经费由基本支出和一般行政支出两部分组成；

1.2020年度财政拨款基本支出7，821.96万元，其中：人员经费7，106.23万元，主要包括基本工资4，274.75万元、奖金330.66万元、机关事业单位基本养老保险费638.65万元、职工基本医疗保险缴费266.47万元、公务员医疗补助92.00万元、其他社会保障缴费29.27万元、住房公积金507.79万元、其他工资福利支出384.47万元、抚恤金28.23万元、生活（伙食）补助214.43万元、救济费0.85万元、医疗费补助0.01万元、其他对个人和家庭的补助支出338.65万元；公用经费715.73万元，主要包括办公费15.71万元、水电费187.23万元、邮电费21.86万元、差旅费153.28万元、维修（护）费9.13万元、会议费0.72万元、培训费8.84万元、公务接待费5.09万元、工会经费87.39万元、公务用车运行维护费180.17万元、其他商品和服务支出46.32万元。

2．2020年度一般行政管理项目支出12，329.11万元，主要包括办公费548.47万元、印刷费352.84万元、代理银行手续费290.00万元、物业管理费23.94万元、差旅费71.08万元、因公出国（境）费用24.20万元、维修（护）费1583.72万元、租赁费891.30万元、培训费219.41万元、委托业务费3，251.75万元、房屋建筑物构建64.99万元、大型修缮4.12万元、信息网络及软件购置更新2，233.47万元、其他资本性支出126.43万元、其他商品和服务支出2，612.18万元及对个人和家庭的补助31.22万元。

七、政府采购情况说明

2020年度政府采购支出总额9，361.11万元，其中：政府采购服务支出8，993.41万元、政府采购货物支出367.7万元。其中：机关运行及后勤保障服务支出281.02万元、财政信息化运行维护费2，549.12万元、委托投资评审经费180.08万元、财政支出绩效评价经费339.27万元、全区财政票据印制经费328.8万元、财政信息化改革经费648.8万元、银行账户结转结余资金清理购买会计审计服务经费3，480.82万元、社会保障资金信息管理系统建设经费241.2万元、全区财政电子票据管理系统经费295.95万元、区直行政事业单位资产清查工作专项经费488.88万元、预算执行信息系统升级经费57.2万元、政府购买会计审计服务经费120.17万元、党政机关电子公文系统工程项目294.28万元、更换机关院内大理石28.09万元、公务车辆参保保费23.32万元、团结新村单位用房改造4.12万元。

八、国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，自治区财政厅机关共有车辆45辆，全部为其他用车；单位价值50万元（含）以上通用设备29台（套）；单位价值100万元（含）以上专用设备0台（套）。国有资产总值18，333.24万元，其中：流动资产3，427.48万元，非流动资产14，323.51万元，受托代理资产582.25万元。

九、预算绩效情况说明

（一）加强组织领导，推进制度建设

为确保预算绩效管理工作顺利开展，我厅成立了以厅主要领导为组长的预算绩效管理工作领导小组，制定了《西藏自治区财政厅机关预算绩效管理办法》，要求项目实施部门牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，全面加强预算管理，优化资源配置，着力提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。

（二）做好财政支出预算绩效跟踪监控

我厅高度重视财政支出预算绩效跟踪监控工作，严格执行《西藏自治区财政支出预算绩效跟踪管理暂行办法》，对2020年度项目预算绩效目标执行情况进行监控，逐项对照年初设定的项目支出绩效目标，要求项目实施部门对偏离绩效目标的原因进行分析、对全年绩效目标完成情况进行预计，对年底不能完成目标的原因作出说明，提出改进措施。

（三）积极推进预算项目绩效评价

为强化财政收支管理，确保完成年度预期目标，按照部门预算绩效管理相关要求，2020年度，我厅积极开展了2019年度一般项目、重点项目绩效自评工作，全面分析和综合评价我厅财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（四）强化预算项目绩效目标管理

严格执行《西藏自治区财政厅机关预算管理办法》《西藏自治区财政厅关于进一步规范和完善预算项目支出绩效目标管理的通知》（藏财绩〔2020〕6号）要求，对部门申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予纳入厅机关部门预算编制计划。2021年，我厅项目支出绩效目标设置趋于规范，绩效总体目标与部门职能密切相关，关键指标较明确，绩效目标能反映项目的主要内容，资金测算依据明晰。

（五）强化评价结果应用

加强预算绩效管理，要求各部门以绩效为导向，将绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评价管理、绩效评价结果反馈与应用管理贯穿于预算编制、执行、监督的全过程。将评价结果用于改进业务管理、财务管理、资金管理，将绩效评价结果与调整预算安排有机衔接，将绩效关口前移，结合预算评审、项目审批等开展事前评估，评估结果作为申请预算的必要条件，防止“拍脑袋决策”，从源头上提高预算编制的科学性和决策性。

十、扶贫资金情况说明

2020年度区财政厅不涉及扶贫项目资金。

十一、债务情况说明

2020年度区财政厅不涉及政府债务资金。

十二、重点、重大项目信息

选择部分重点、重大项目公开，说明项目的资金安排、绩效评价、政策依据等情况。

（一）银行账户结转结余资金清理工作

该项目预算资金1170万元，公开招投标中标价格为1122.90万元，实际支付资金1078.4万元，结余91.6万元。

为切实提高财政资金使用效益，厅监督评价局通过政府采购程序聘请10家会计师事务所120名会计业务人员协助开展全区行政事业单位结转结余资金清理工作。按照《西藏自治区政府购买服务管理办法》和“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，该项目申报时编报了《区本级行政事业单位银行账户及账户余额情况进行统计清理绩效目标表》，明确了项目完成的数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、效益指标以及满意度。在项目实施过程中，按照绩效目标对购买的各会计事务所工作开展情况进行全过程跟踪和督促。项目结束后，及时对项目开展情况进行了考评并将有关检查情况上报了自治区人民政府。我厅对项目完成的数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、效益指标以及满意度进行了外部评价并进行打分，综合考评分数为98分。

（二）西藏自治区财政信息系统建设与运维

西藏自治区财政信息系统建设与运维项目包含7个子项目，预算资金3374.09万元，实际支出2231.50万元，执行率为66.14％。按照财政部“省级大集中”要求，自治区负责全区信息和网络建设及安全管理，该项目涉及自治区本级、市、县级财政部门、全区100多家银行和6000多家预算单位。为充分发挥信息化对财政管理的引领和支撑作用，利用专业力量保障财政业务系统正常运转，加强信息基础设施网络安全防护，保障业务数据保存完整、安全，厅信息中心聘请专业公司对软、硬件隐性运维，并租用电信线路完成财政系统网络传输。在项目执行过程中，对项目设置的绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，定期采集绩效运行信息并汇总分析，发现的问题及时纠正，按照合同约定及时拨付资金，确保绩效目标如期保质保量完成。预算执行结束后，及时开展绩效自评工作，对预算资金的产出和结果的经济性、效率性和效益性进行绩效评价，将实际取得的绩效与绩效目标进行对比，努力查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进和提高工作的措施，并按时提交预算绩效自评报告。我们对该项目设置的数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标进行外部评价并进行打分，综合考评分数为95.6分。

十三、其他需要说明事项

2020年度区财政厅不涉及政府性基金预算、国有资本经营预算，故政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、国有资本经营预算财政拨款支出决算表两张表为空表。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入，指同级财政当年拨付的资金。

二、其他收入，指上述“财政拨款收入”以外的收入主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

三、上年结转，指以前年度尚未完成、结转到本年度仍按原规定用途继续使用的资金。

备注：本决算公开部分内容涉及数据在金额单位转换时可能存在尾数误差。