藏粮财〔2023〕15号

关于2022年度预算项目绩效评价的报告

自治区财政厅：

根据《西藏自治区财政厅关于开展2022年度自治区本级预算项目单位自评和部门评价的通知》（藏财绩〔2023〕5号）精神，参照《西藏自治区财政支出预算绩效管理暂行办法》（藏财预字〔2017〕75号）《西藏自治区粮食和物资储备局预算绩效管理办法（试行）》《自治区粮食和物资储备局预算绩效自评管理机制》等文件规定，我局高度重视，对2022年度预算项目绩效情况进行全面评价，现将有关情况报告如下：

一、组织开展情况

（一）组织管理情况。我局成立了预算绩效管理领导小组和预算绩效自评工作领导小组，强化预算绩效管理组织领导和组织建设，明确了单位内部预算绩效管理人员和责任主体。制订并严格执行《西藏自治区粮食和物资储备局预算绩效管理办法（试行）》《自治区粮食和物资储备局预算绩效自评管理机制》《自治区粮食和物资储备局预决算公开制度（试行）》等相关规定。将财政资金全部纳入预算绩效管理，严格按照预算绩效管理的要求，区分部门预算支出、财政专项支出，按照资金用途明确各处室预算执行主体职责，由各业务处室依据各自职能，申报项目预算支出基础资料数据，做到各项资金支出依据充分、条理清晰，科学合理、细化量化预算绩效指标。

（二）工作开展情况。我局组织部门财务人员认真学习《西藏自治区财政厅关于开展2022年度自治区本级预算项目单位自评和部门评价的通知》（藏财绩〔2023〕5号）《财政部项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）等文件精神，积极参加财政厅组织的线上培训，下发通知指导各项目处室结合预算编制时设置的年度指标值，对财政投入的所有资金（基本支出、项目支出）的各项产出和效果，对各项绩效指标完成情况、预算执行情况、取得的效益等情况进行自评，促进优化政策措施和财政投入资金的高质量高效率利用。

二、绩效自评情况

（一）覆盖范围情况。我局通过单位自评，对包括纳入政府预算管理的所有项目认真开展了预算绩效管理评价工作，含基本支出、项目支出、结转结余项目支出、本年度追加项目支出，实现了绩效自评全覆盖无遗漏。

（二）自评结果总体实施情况。2022年度，我局一般公共预算财政拨款总支出13250.21万元，基本支出2322.19万元，其中：人员经费2155.16万元，公用经费167.03万元；项目支出10928.02万元，另有粮食风险基金1877.93万元，合计15128.14万元。我局对各个项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况，对未完成绩效目标或偏离绩效目标的相关项目分析并说明了原因，严格按照评价指标体系，逐项进行自评（详见附件2），满分100分，自评分值为95.53分（详见附件1），考核等次为“优”。主要扣分原因是部分项目由于疫情原因2022年度未能及时支出（办公楼维修改造、直属单位财务审计费），总体执行进度滞后。另外，考虑到疫情期间，我局认真履职尽责，为全区粮油市场保供和及时调运疫情防控物资作出重大贡献，故其他绩效评价指标分数较高。

（三）自评结果应用情况。我局将绩效评价结果作为安排预算、完善政策和改进管理的重要依据，切实提高预算执行率。对评价结果为优良等次的，根据情况优先安排预算，对评价等级不太理想，结转金额较大的项目，提出整改措施，并根据实际情况考虑减少下一年度预算安排。

（四）自评发现问题和改进措施意见情况。1.自评发现问题。一是部分项目支出进度缓慢，受新冠疫情影响和实际工作情况，部分项目实施滞缓，如放心粮油工作因疫情影响，全国粮食交易大会被取消，无法组织企业参展；直属两个库财务审计费由于疫情封控影响，故直属两个库去年未开展财务审计工作。二是我局下属自治区救灾物资储备中心的救灾物资储备管理经费和中央救灾物资储备管理经费，均为单独下达指标的跨年度经费，需预留次年上半年各项工作经费，故执行率较低，但未偏离绩效目标。三是部分项目绩效评价指标不平衡不充分。从我单位整体支出绩效评价自评和外部评价得分情况来看，影响得分的主要指标是支付进度率和结余结转率，主要涉及粮食质量安全检验监测等业务项目。按照我区粮食和物资储备行业特点和资金安全支付的要求，该类项目资金需要按粮食（物资）收购验收入库后开展现场检查抽样工作并支付项目资金。如：粮食收购于每年11月份开展，与之相应的储备粮轮换、粮食质量安全检验监测等项目资金需验收合格后拨付。2.改进措施。一是加大项目支出力度，加强绩效监控。科学掌握各类专项工作进程和工程节点，加快推进工作落实，严格按照项目支出预算内容、范围，及时收集整理上报资金拨款基础资料，依照项目支出进度及时拨付资金，并对资金运行状态和绩效目标实现程度开展监控。二是进一步完善预算绩效指标体系，根据我区粮食和物资储备行业特点和资金安全支付的要求，逐步完善并建立适合本部门的预算绩效管理长效机制。

三、绩效部门评价情况

（一）项目筛选情况。我局按照贵厅相关要求，结合工作实际，聚焦自治区粮食等重要物资储备管理、负责粮食风险基金的申报和监管等重要职责，通过认真筛选，我局将2022年度新增2.44万吨自治区储备青稞项目作为我单位2022年度重点项目，涉及财政预算资金10492.00万元，认真对照财政支出绩效评价指标体系框架，实施了包括项目立项、资金管理、组织实施、项目效益等各个环节的绩效部门评价，确保了项目各环节全覆盖。

（二）部门评价组织实施情况。

1.2022年度新增2.44万吨自治区储备青稞项目。

（1）项目概况。面对疫情防控和国际国内供求形势、俄乌冲突等粮食安全新形势、新变化、新需求，自治区党委、政府立足区情粮情，高瞻远瞩、审时度势、超前谋划，作出了按4.5个月市场供应量增储地方储备粮的决策部署。区发展改革委、粮储局、财政厅、农发行西藏分行切实提高站位、主动认领，科学谋划、精准测算，明确2022年度新增自治区储备青稞2.44万吨，计划投入资金10492万元。

（2）项目绩效目标。总体目标：按照自治区党委政府有关要求，结合全区粮食储备实际需求和自治区财力，计划增储2.44万吨自治区储备青稞；阶段性目标：2022年4月份下达新增2.44万吨自治区储备粮青稞规模的通知，2022年5月份前完成政府采购招标，2022年7月底前完成增储工作。

（3）绩效评价工作开展情况。绩效评价的目的是总结增储2.44万吨自治区储备青稞工作高质量开展工作成效，保障市场供应和价格稳定，提高应急救灾能力。绩效评价的对象为2022年度新增2.44万吨自治区储备青稞项目，其中：2022年4月份下达新增2.44万吨自治区储备粮青稞规模的通知，2022年5月份前完成政府采购招标，2022年7月底前完成增储工作。绩效评价的范围为项目立项、资金管理、组织实施、项目效益等各个环节的绩效部门评价。以项目申报预算为基础，对照增储工作完成情况，聚焦经济效益、社会效益等指标，建立综合评价指标体系，进行定量、定性评价。绩效评价工作的过程是结合增储工作日常管理情况，对照增储工作目标任务，依据增储结果，比照预算申报相关指标等内容，对项目开展绩效评价，设置一级指标3个、二级指标9个、三级指标18个，通过对项目的各个环节完成情况进行打分，并分析偏差原因及改进措施等，对绩效指标进行综合分析，总分99分，自评结果为“优”（详见附件2）。

（4）绩效评价指标分析。1.项目决策情况。面对疫情防控和国际国内供求形势、俄乌冲突等粮食安全新形势、新变化、新需求，提高粮食应急保障供应能力、确保粮食市场应急保供显得尤为重要。自治区党委、政府立足区情粮情，高瞻远瞩、审时度势、超前谋划，作出了按4.5个月市场供应量增储地方储备粮的决策部署。区发展改革委、粮储局、财政厅、农发行西藏分行切实提高站位、主动认领，科学谋划、精准测算，明确新增自治区储备青稞2.44万吨。2.项目过程情况。一是由区粮储局负责开展测算工作，并报自治区财政厅批复，待批复下达后，由区财政厅和粮储局下达增储青稞的通知。二是按程序开展招投标工作，确保项目合法合规开展，资金使用精准。三是督促指导各中标单位按程序、按节点开展青稞采购入库工作。四是验收总结，确保采购青稞数量真实、质量良好。3.项目产出情况。该项目采取政府采购方式。2022年度新增自治区储备青稞增储工作于2022年4月正式启动，投入资金10492万元，采购数量为2.44万吨，采购货物满足：青稞是2021年或2022年生产的，质量符合GB/T 11760—2021《青稞》三等以上（含三等）标准，即：容重≥750 g/L，不完善粒≤6.0%、杂质总量≤1.0%（其中矿物质≤0.5%），水分≤13.0%，色泽、气味正常；食品安全要求按GB 2715及国家有关规定执行。4.项目效益情况。2022年度新增的自治区储备青稞共计2.44万吨，项目预算10492万元，投入资金10297.968万元，农民实现售粮收入约1亿元，有效助力促农增收，农民种粮售粮积极性进一步提高。项目的实施，有效夯实了粮食储备基础，实现了自治区储备粮数量真实、质量良好、储存安全、常储常新，做到了在急需时调得动、用得上，为保证我区粮食市场供应和价格基本稳定、增强我区粮食宏观调控能力和防灾救灾能力、切实保障我区粮食安全发挥了重要作用。

（二）部门评价中的难点和问题。

由于自治区粮食和物资储备局高度重视年度自治区储备青稞增储工作，工作措施到位，总体上看，该项目各项绩效指标基本完成，总体达到了绩效目标要求。但在自治区储备青稞增储过程中，由于时间紧任务重，验收入库过程中按照合同质量要求扣除部分青稞质量等级差款，故质量指标中被扣分。

五、主要经验及做法

我局高度重视绩效管理和绩效评价工作，认真学习绩效评价相关文件，严格落实预算绩效评价工作。成立了预算绩效管理领导小组和预算绩效自评工作领导小组，加强预算绩效管理的组织领导。制定《自治区粮食和物资储备局预算绩效自评管理机制》等规定，对各项目顺利实施提供制度保障。认真编制下一年和未来三年预算，细化产出指标、效益指标、满意度指标的三级指标，使各项目资金支出有理有据、科学合理。重视群众满意度评价，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，认真落实预算支出的月公示、季报告制度，对执行进度缓慢、绩效评价差的项目处室及时给予提醒和领导约谈。及时向局内部控制领导和绩效领导小组通报预算执行情况，按月向驻区发改委纪检监察组报送我局预算支出及绩效结果等情况，主动接受纪检监督指导。将管理关口前移，加强预算绩效管理事前、事中、事后全程运行监控，确保各项目资金及时、合法、合规支出。

六、下一步强化绩效评价工作思路

我局部分项目绩效评价设置不尽合理，从近几年我局整体支出绩效评价自评得分情况来看，影响得分的因素含支付进度率和结余结转率，主要涉及粮食风险基金的储备成品粮轮换费用、自治区救灾防治及应急管理等项目，按照我区粮食和物资储备行业特点和资金支付的要求，该类项目资金需在储备粮验收合格后跨年度支付。如：粮食收购工作每年均在11月份开展，与之相应的储备粮轮换、粮食质量安全检验监测等项目需跨年实施，资金拨付也随之需跨年完成，应急救灾物资相关经费需预留跨年使用, 故建议将自治区储备成品粮轮换、原粮轮换项目、自治区救灾防治及应急管理等项目的绩效评价不纳入年度整体支出评价范围，在一个工作周期完成后单独进行绩效考核评价。同时，恳请自治区财政厅在今后的工作中一如既往支持我局的绩效评价工作，加强业务指导和培训力度，帮助我局全面提高预算绩效管理人员业务能力。

附件：

1.自治区本级部门财政支出绩效自评汇总表

2.基本支出、项目支出绩效自评报告、绩效自评表

 （ 此页无正文）

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                     2023年6月28日

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