审计厅2023年度部门决算公开报告

（一）主管全区审计工作。负责对自治区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督、对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和自治区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并督促被审计单位整改审计查出的问题。

（二）起草审计相关地方性法规和政府规章草案，制定审计发展规划和工作计划，参与起草财政经济相关地方性法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向自治区党委审计委员会和审计署提出年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向自治区主席提出年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受自治区人民政府委托，向自治区人大常委会提出自治区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向自治区党委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向自治区有关部门、地（市）委和地（市）行署（政府）通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和自治区有关重大政策措施贯彻落实情况；自治区本级预算执行情况和其他财政收支、自治区各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；地（市）行署（政府）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；使用自治区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；自治区投资和以自治区投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，自治区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；自治区国有企业及国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益以及财务收支；自治区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对自治区党委组织部管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，自治区重大决策部署贯彻落实情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家和自治区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或自治区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与地（市）委和地（市）行署（政府）共同领导地（市）审计机关。依法领导和监督地市、县（区）审计机关的审计业务工作。组织地市、县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正地市、县（区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管地市审计机关负责人。

（十）组织开展全区审计系统的专业培训、审计科研和审计领域的交流活动，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）承办审计署组织的审计事项。

（十二）完成自治区党委和自治区人民政府交办的其他任务。

（十三）职能转变。自治区审计厅应进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰全区各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门机构设置。

根据藏委厅〔2019〕35号规定，西藏自治区党委审计委员会办公室设在自治区审计厅，设置自治区党委审计委员会办公室秘书处；自治区审计厅机关下设16个内设机构，分别是办公室（财务处）、政策研究室、法规处、审理处、电子数据审计处、财政审计处、行政事业审计处、农业农村审计处、固定资产投资审计一处、固定资产投资审计二处、自然资源和生态环境审计处、企业审计处、社会保障审计处、经济责任审计一处、经济责任审计二处、政工人事处（机关党委）。审计厅机关行政编制为91名，其中部门领导职数7名（含总审计师1名），处级领导职数43名，科级领导职数1名。

厅属事业单位3个，分别是政府投资审计中心、后勤服务中心和信息中心。事业编制81名，其中县级领导职数5名，科级领导职数7名。

第二部分 2023年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
2023年度收入总计10337.00万元，支出总计10337.00万元，与2022年度相比，收入、支出总计各减少115.13万元，下降1.10%。主要原因：项目经费减少。

（一）收入总计主要构成。

本年收入9045.93万元。

年初结转结余1291.07万元，主要是西藏自治区金审工程三期项目结转756.43万元，经济责任交叉审计经费结转105万元，审计事业费结转104.93万元，较2022年度决算数增加627.02万元，增长94.42%，主要原因是建设类项目经费结转数上升。

（二）支出总计主要构成。

本年支出9238.05万元。

年末结转结余1098.94万元，主要是金审工程三期项目商用密码应用改造经费结转146.72万元，西藏自治区数据分析室项目结转263.03万元，周转房维修改造结转149.07万元，车辆购置结转100万元。较2022年度决算数减少394.94万元，下降26.43%，主要原因是审计业务相关经费结转数下降，建设类项目经费结转数下降。

二、收入决算情况说明
本年收入9045.93万元，其中：财政拨款收入8631.93万元，占95.42%；其他收入414.00万元，占4.58%。

三、支出决算情况说明

本年支出9238.05万元，其中：基本支出5744.53万元，占62.18%；项目支出3493.52万元，占37.82%。

四、财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度财政拨款收入8631.93万元，支出8940.40万元。与2022年度相比，财政拨款收入减少887.15万元，下降9.31%，主要原因：项目收入减少较多。支出增加100.56万元，增长1.14%，主要原因：预算支出情况有所改善，预算执行率提高。

财政拨款年初结转结余1013.90万元，主要是西藏自治区金审工程三期项目结转756.43万元，经济责任交叉审计经费结转105万元，审计事业费结转104.93万元，较2022年度决算数增加476.43万元，增长88.64%，主要原因是建设类项目经费结转数上升。

财政拨款年末结转结余705.42万元，主要是金审工程三期项目商用密码应用改造经费结转146.72万元，西藏自治区数据分析室项目结转263.03万元，周转房维修改造结转149.07万元，车辆购置结转100万元。较2022年度决算数减少308.48万元，下降30.43%，主要原因是审计业务经费结转数下降，建设类项目经费结转数下降。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出8940.40万元，占本年支出合计的96.78%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加100.56万元，增长1.14%，主要原因是医疗保险、养老保险支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出8940.40万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）7713.71万元，其中：审计事务（款）行政运行（项）4540.39万元；审计事务（款）一般行政管理事务（项）24.92万元；审计事务（款）机关服务（项）162.08万元；审计事务（款）审计业务（项）2003.7万元；审计事务（款）信息化建设（项）982.61万元。

2.社会保障和就业支出（类）554.62万元，其中：行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）509.02万元；行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）45.11万元；就业补助（款）公益性岗位补贴（项）0.33万元；社会福利（款）老年福利（项）0.15万元。

3.卫生健康支出（类）294.73万元，其中：行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）246.98万元；行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）47.75万元。

4.住房保障（类）377.35万元，其中：住房改革支出（款）住房公积金（项）372.65万元；城乡社区住宅（款）公有住房建设和维修改造支出（项）4.7万元.

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为9869.71万元，支出决算为8940.40万元，完成年初预算的90.58%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算4325.82万元，支出决算为4540.39万元。决算数大于预算数的主要原因：2022年度部分审计项目经费结转至2023年度支出。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算91.08万元，支出决算24.92万元。决算数小于预算数的主要原因：光纤租用费用较预算数有较大下降。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）年初预算139.58万元，支出决算162.08万元。决算数大于预算数的主要原因：2022年度部分机构运行与维护费用结转至2023年度支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算3398.7万元，支出决算2003.7万元。决算数小于预算数的主要原因：申报预算时我厅审计项目尚未确定，协审中介机构绩效报酬参考以前年度审计项目核减率进行预估，导致实际需支付的绩效报酬与预算安排金额存在较大差异。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）年初预算569.4万元，支出决算982.61万元。决算数大于预算数的主要原因：2022年度个别信息化建设项目费用结转至2023年度支出。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算494.37万元，支出决算509.02万元。决算数大于预算数的主要原因：招录南审定向生，编制内人员增加。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算194.81万元，支出决算45.11万元。决算数小于预算数的主要原因：当年实际退休人数少于预计退休人数。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算237.92万元，支出决算246.98万元。决算数大于预算数的主要原因：招录南审定向生，编制内人员增加。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算46.42万元，支出决算47.75万元。决算数大于预算数的主要原因：招录南审定向生，编制内人员增加。

10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算371.61万元，支出决算372.65万元。决算数大于预算数的主要原因：招录南审定向生，编制内人员增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出5744.53万元，其中：人员经费5272.45万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资903.28万元、津贴补贴2193.14万元、奖金238.22万元、机关事业单位基本养老保险缴费509.02万元、职业年金缴费45.11万元、职工基本医疗保险缴费246.98万元、公务员医疗补助缴费47.75万元、其他社会保障缴费27.41万元、住房公积金372.65万元、其他工资福利支出638.30万元；对个人和家庭的补助中的生活补助21.32万元、医疗费补助28.53万元、其他对个人和家庭的补助0.75万元。

公用经费472.08万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费18万元、手续费0.01万元、水费3.55万元、电费15.27万元、邮电费4.29万元、取暖费29.73万元、物业管理费1万元、差旅费15万元、维修（护）费5万元、培训费2万元、公务接待费0.34万元、工会经费61.94万元、公务用车运行维护费65万元、其他商品和服务支出250.96万元。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

我厅2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

我厅2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2023年度财政拨款“三公”经费支出预算为75.64万元，支出决算为73.98万元，完成预算的97.81%，与2022年度相比，“三公”经费支出增加5.65万元，增长8.27%，主要原因是公务用车运行维护费支出增加。

（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出决算73.64万元，占99.54%；公务接待费支出决算0.34万元，占0.46%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出73.64万元。其中：公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量17辆。公务用车运行维护费支出73.64万元，主要用于公务用车维修维护以及油料费支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算数与预算数一致。与2022年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加5.48万元，增长8.03%。主要原因是车辆老化，维修维护费增加。

3.公务接待费支出0.34万元，其中：国内接待费支出0.34万元，国内公务接待5批次，接待29人次，主要用于购买抗高反药物。国（境）外接待费支出0万元。

公务接待费支出决算数比预算数减少1.66万元，下降83.00%。与2022年度相比，公务接待费支出增加0.17万元，增长100%，主要原因是接待人数增加。

十、预算绩效情况说明

2023年度，我厅严格落实中央及自治区关于全面实施预算绩效管理有关工作部署，进一步加强厅系统预算绩效管理，细化各项举措，认真组织开展各项绩效目标编制、绩效运行监控、绩效自评等工作。坚持“谁支出，谁自评”的工作原则，积极开展有关工作，完成绩效自评目标。

通过一系列有力措施，进一步提升了我厅预算绩效工作的管理水平，在自治区财政厅组织开展的全区2023年度财政预算管理绩效考核中，我厅考核等次为“优秀”，并在西藏自治区人民政府办公厅印发的《关于2023年度财政预算管理绩效考核情况的通报》（藏政办函〔2024〕5号）中予以通报。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度审计厅机关运行经费472.08万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少30.42万元，下降6.05%。主要原因是：其他商品服务支出减少。

（二）政府采购支出情况。

2023年度审计厅机关政府采购支出总额1873.51万元，其中：政府采购货物支出756.43万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1117.08万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，本部门拥有房屋面积11551.39平方米，其中：办公用房6089.61平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）5461.78平方米。

本部门共有车辆17辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车17辆，其他用车主要是保障日常公务需求用车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

年末在建工程0万元。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。